Физлицо или юрлицо: кому выгоднее растаможивать авто из Китая после 1 декабря 2025 года

Физлицо или юрлицо: кому теперь выгоднее растамаживать авто из Китая после 1 декабря 2025 года

С 1 декабря 2025 года утильсбор в России привязали к мощности, а не только к объёму двигателя, а с 1 января 2026 года к этому добавится рост НДС с 20 до 22 %. На фоне этих изменений главный вопрос для тех, кто везёт автомобиль из Китая: есть ли смысл оформлять машину на физлицо или уже выгоднее сразу растамаживать на юрлицо с коммерческим утилем? В материале — разбор на цифрах и три реальные модели.

В прежней системе льготный утиль за 3 400 ₽ делал физлицо логичным выбором даже для дорогих машин. Сейчас, при утиле по мощности и росте НДС, физлицо на большинстве мощных авто превращается в роскошь: переплата измеряется миллионами рублей.

Кратко по сути: кому выгоднее растаможка после 1 декабря 2025 года

• Утильсбор стал «силовым»: коэффициент зависит от мощности в л.с. или кВт, для электро и гибридов — от 30-минутной мощности.
• Льгота 3 400 ₽ по утилю для физлиц сохранена только до 160 л.с. (и до 80 л.с. по 30-минутной мощности для электро/гибридов).
• На мощных бензиновых, гибридных и электрических авто физлицо по утилю фактически приравняли к коммерческому ввозу.
• Юрлицо платит меньшую пошлину (15 % против 48 %), а НДС может принять к вычету — это радикально улучшает экономику.
• На примере Mercedes E 260 L, Voyah Dreamer и Denza N9 разница в пользу юрлица достигает 3–7 млн ₽.
• С 2026 года НДС вырастет до 22 %, а утиль индексируют примерно на 25 % — окно 12.2025 особенно чувствительное по срокам.

1. Что поменялось с 1 декабря 2025 года

1.1. Утильсбор стал «силовым»

До 1 декабря 2025 года утильсбор для физлиц считался по объёму и возрасту. При ввозе на физлицо большинство машин до 3 л реально платили символические ~3 400 ₽. Формула сохранилась:

Утильсбор = 20 000 ₽ × коэффициент.

Но теперь коэффициент зависит от мощности в л.с. или кВт, а для электромобилей и гибридов — от 30-минутной мощности. Для понимания масштаба (новые ставки с 01.12.2025, для новых авто до 3 лет):

Льгота 3 400 ₽ для физлиц сохраняется только до 160 л.с. (и до 80 л.с. по 30-минутной мощности). Всё, что мощнее, фактически приравнено к коммерческому вводу.

Тип авто	Диапазон мощности	Коэффициент (пример)	Утильсбор (≈)
ДВС, личное использование	до 160 л.с.	0,17	≈ 3 400 ₽
ДВС	190–220 л.с.	39,7	≈ 794 000 ₽
ДВС	250–280 л.с.	47,6	≈ 952 000 ₽
ДВС	310–340 л.с.	60,8	≈ 1 216 000 ₽
Электро/гибриды	до 80 л.с. (30-минутная мощность)	0,17	≈ 3 400 ₽
Электро/гибриды	190–220 л.с. (30-минутная)	91,4	≈ 1 828 000 ₽
Электро/гибриды	220–250 л.с. (30-минутная)	108,3	≈ 2 166 000 ₽
Электро/гибриды	250–280 л.с. (30-минутная)	128,3	≈ 2 566 000 ₽

1.2. Что добавится с 2026 года

• с 1 января 2026 года стандартная ставка НДС вырастет с 20 % до 22 %;
• утильсбор дополнительно проиндексируют примерно на 25 %.

Период 01.12.2025–31.12.2025 — переходное окно: утиль уже новый, а НДС ещё старый. Дальше нагрузка только усилится.

2. Почему раньше физлицо и «схемы через Кыргызстан» работали

2.1. Логика до реформы

До реформы схема выглядела так.

• Физлицо:
  • утильсбор — фиксированные ~3 400 ₽ на большинство машин до 3 л;
  • пошлина — единые ставки (часто 48 % от стоимости, но не менее X €/см³);
  • НДС 20 % от (стоимость + пошлина + акциз + утиль).

• Юрлицо:
  • пошлина по ТН ВЭД — как правило около 15 % от таможенной стоимости для новых легковых до 3 лет;
  • утильсбор — коммерческий, но тогда ещё по «объёмной» системе;
  • НДС 20 % — с возможностью последующего вычета.

  За счёт льготного утиля физлицо в ряде случаев выигрывали даже на достаточно дорогих машинах — коммерческий утиль для юрлица был заметно выше.

  2.2. Серая схема через Кыргызстан и «car run»

  Отдельная история — ввоз через Киргизию с последующей эксплуатацией авто в России:

  • таможня и утильсбор платились по ставкам ЕАЭС в Киргизии;
  • авто ставилось на киргизские номера и ездило по РФ как временно ввезённое;
  • раз в несколько месяцев машина выезжала за пределы России для «обнуления» срока (car run).

  Формально временный ввоз для граждан ЕАЭС ограничен по срокам и требует обеспечения платежей. На практике схема стала зоной повышенного риска: доначисления, проблемы с ГИБДД, сложности при продаже. С новым утилем и ростом НДС экономия от таких схем перестаёт оправдывать риски — особенно на дорогих и мощных авто.

  3. Три реальных кейса: Mercedes E-Class, Voyah Dreamer, Denza N9

  Ниже — три модели, которые реально везут из Китая. Для каждой сравниваем растаможку на физлицо и на юрлицо по правилам с 1 декабря 2025 года.

  Все три — мощные и дорогие автомобили, на которых сильнее всего чувствуется новый утильсбор и разница между физлицом и юрлицом.

  Модель	Тип	Мощность ДВС	Электромоторы	Цена DAP Москва	Оценка в рублях (≈)
  Mercedes-Benz E 260 L 2026	Бензин + 48V mild hybrid	2.0T, 204 л.с.	мягкий гибрид	≈ 56 863 $	≈ 4,5 млн ₽
  Voyah Dreamer 2026 PHEV (山河四座)	PHEV	1.5T, 150 л.с.	2 электромотора, суммарно 380 кВт	≈ 112 807 $	≈ 8,9 млн ₽
  Denza N9 2026 旗舰版	PHEV	2.0T, 207 л.с.	до 3 электромоторов, до 680 кВт	≈ 70 521 $	≈ 5,6 млн ₽

  4. Как считаем: допущения для расчётов

  Чтобы не уходить в дебри таможенного законодательства, используем упрощённую модель:

  • пошлина для физлица — 48 % от таможенной стоимости (ТС) для новых авто дороже 42 300 € и до 169 000 €;
  • пошлина для юрлица — 15 % от ТС для новых легковых до 3 лет;
  • утильсбор:
    • Mercedes E-Class (204 л.с., ДВС) — диапазон 190–220 л.с., коэффициент 39,7 → ~794 000 ₽;
    • Voyah Dreamer и Denza N9 (мощные PHEV) — ориентир по верхней ступени 250–280 л.с. 30-минутной мощности, коэффициент 128,3 → ~2 566 000 ₽.

  • акциз считаем по мощности ДВС по ставкам 2025 года:
    • 150–200 л.с. — 583 ₽/л.с.;
    • 200–300 л.с. — 955 ₽/л.с.

  • НДС 20 % до конца 2025 года: НДС = 20 % × (ТС + пошлина + акциз + утиль);
  • таможенный сбор, услуги брокера, СБКТС, ЭПТС и прочее не учитываем (десятки тысяч, а не миллионы).

  Все суммы далее округлены до ближайших 10 000 ₽.

  5. Кейс 1: Mercedes-Benz E 260 L 2026 (2.0, 204 л.с.)

  Бизнес-седан, бензин + мягкий гибрид. Смотрим, как меняется экономика для физлица и юрлица.

  • ТС (DAP Москва) ≈ 4 490 000 ₽;
  • ДВС 204 л.с. → акциз ≈ 204 × 955 ≈ 190 000 ₽;
  • утиль (190–220 л.с.) → ≈ 794 000 ₽.

  Физлицо

  • пошлина 48 %: ≈ 2 150 000 ₽;
  • утиль: ≈ 790 000 ₽;
  • акциз: ≈ 190 000 ₽;
  • НДС 20 %: ≈ 1 530 000 ₽.

  Итог к оплате физлицом: ≈ 9 150 000 ₽.

  Юрлицо

  • пошлина 15 %: ≈ 670 000 ₽;
  • утиль: ≈ 790 000 ₽;
  • акциз: ≈ 190 000 ₽;
  • НДС 20 %: ≈ 1 230 000 ₽.

  Итоговый платёж при ввозе: ≈ 7 380 000 ₽.

  Для компании НДС — входной, его можно поставить к вычету. Реальная нагрузка: 4,49 млн + 0,67 млн + 0,79 млн + 0,19 млн ≈ 6,15 млн ₽.

  Вывод: физлицо — ~9,15 млн ₽, юрлицо (с вычетом НДС) — ~6,15 млн ₽. Разница — порядка 3 млн ₽.

  6. Кейс 2: Voyah Dreamer 2026 PHEV (1.5T, 150 л.с., 380 кВт)

  Крупный PHEV-фургон с мощной электрочастью, где утильсбор особенно критичен.

  • ТС (DAP Москва) ≈ 8 900 000 ₽;
  • ДВС 150 л.с. → акциз ≈ 150 × 61 ≈ 10 000 ₽ (упрощённая оценка);
  • 30-минутная мощность электросистемы близка к верхним ступеням → коэффициент 128,3 → утиль ≈ 2 566 000 ₽.

  Физлицо

  • пошлина 48 %: ≈ 4 270 000 ₽;
  • утиль: ≈ 2 570 000 ₽;
  • акциз: ≈ 10 000 ₽;
  • НДС 20 %: ≈ 3 150 000 ₽.

  Итог к оплате физлицом: ≈ 18 890 000 ₽.

  Юрлицо

  • пошлина 15 %: ≈ 1 330 000 ₽;
  • утиль: ≈ 2 570 000 ₽;
  • акциз: ≈ 10 000 ₽;
  • НДС 20 %: ≈ 2 560 000 ₽.

  Итоговый платёж при ввозе: ≈ 15 370 000 ₽.

  Реальная нагрузка с вычетом НДС: 8,9 млн + 1,33 млн + 2,57 млн + 0,01 млн ≈ 12,81 млн ₽.

  Вывод: физлицо — ~18,9 млн ₽, юрлицо (с вычетом НДС) — ~12,8 млн ₽. Разница — около 6–7 млн ₽.

  7. Кейс 3: Denza N9 2026 PHEV (2.0T, 207 л.с., до 680 кВт)

  Мощный гибридный кроссовер: сочетание сильного ДВС и тяжёлой электрочасти.

  • ТС (DAP Москва) ≈ 5 560 000 ₽;
  • ДВС 207 л.с. → акциз ≈ 207 × 955 ≈ 200 000 ₽;
  • 30-минутная мощность гибридной системы — верхний диапазон → коэффициент 128,3 → утиль ≈ 2 566 000 ₽.

  Физлицо

  • пошлина 48 %: ≈ 2 670 000 ₽;
  • утиль: ≈ 2 570 000 ₽;
  • акциз: ≈ 200 000 ₽;
  • НДС 20 %: ≈ 2 200 000 ₽.

  Итог к оплате физлицом: ≈ 13 200 000 ₽.

  Юрлицо

  • пошлина 15 %: ≈ 830 000 ₽;
  • утиль: ≈ 2 570 000 ₽;
  • акциз: ≈ 200 000 ₽;
  • НДС 20 %: ≈ 1 830 000 ₽.

  Итоговый платёж при ввозе: ≈ 10 990 000 ₽.

  Реальная нагрузка с учётом вычета НДС: 5,56 млн + 0,83 млн + 2,57 млн + 0,2 млн ≈ 9,16 млн ₽.

  Вывод: физлицо — ~13,2 млн ₽, юрлицо (с вычетом НДС) — ~9,2 млн ₽. Разница — почти 4 млн ₽.

  8. Сводная таблица по трём кейсам

  Все цифры — грубые оценки по ставкам конца 2025 года, без учёта роста НДС и индексации утиля с 2026 года и без сервисных расходов. Реальные расчёты нужно делать под конкретный автомобиль.

  Модель	Вариант	Итог к оплате (≈)	Реальная нагрузка (с вычетом НДС для юрлица)
  Mercedes E 260 L	Физлицо	≈ 9,15 млн ₽	—
  Mercedes E 260 L	Юрлицо	≈ 7,38 млн ₽	≈ 6,15 млн ₽
  Voyah Dreamer PHEV	Физлицо	≈ 18,89 млн ₽	—
  Voyah Dreamer PHEV	Юрлицо	≈ 15,37 млн ₽	≈ 12,81 млн ₽
  Denza N9 PHEV	Физлицо	≈ 13,20 млн ₽	—
  Denza N9 PHEV	Юрлицо	≈ 10,99 млн ₽	≈ 9,16 млн ₽

  9. Где физлицо ещё имеет смысл, а где — уже нет

  9.1. Когда физлицо ещё «живёт»

  Физлицо может быть выгодным вариантом, если:

  • машина до 160 л.с.;
  • ДВС до 3 л, без мощной гибридной составляющей;
  • цена авто умеренная (массовый сегмент, а не премиум);
  • вы готовы заниматься процессом сами и берёте риски на себя.

  Здесь льготный утиль 3 400 ₽ ещё работает, а пошлина и акциз не «стреляют» так агрессивно.

  9.2. Когда физлицо перестаёт быть логичным

  • мощные бензиновые седаны и кроссоверы 200+ л.с.;
  • гибриды и электрокары с серьёзной 30-минутной мощностью;
  • дорогие премиальные модели.

  Здесь утильсбор для физлица становится коммерческим, пошлина 48 % против 15 % для юрлица, а НДС 20–22 % вы заплатите и не вернёте. Разница в несколько миллионов рублей делает физлицо экономически бессмысленным в большинстве сценариев.

  10. Что даёт юрлицо помимо цифр

  • Вычет НДС. Для дорогих машин НДС — +20–22 % к базе. Возможность взять его к вычету критична.
  • Формальный ЗЕД-контракт. Компания заключает нормальный контракт с китайским поставщиком, деньги и риски проще защитить юридически.
  • Понятная бухгалтерия и остаточная стоимость. Машина встаёт на баланс, амортизируется и используется в бизнесе прозрачно.
  • Меньше правовых и репутационных рисков. Нет «серых» схем с иностранными номерами и car run через границы.

  11. Почему схемы с Кыргызстаном теряют смысл

  Серая схема с киргизскими номерами строилась на разнице ставок и временном ввозе. Но:

  • режим временного ввоза ограничен по срокам и требует обеспечения платежей;
  • ФТС и ГИБДД усиливают контроль: доначисление утиля, штрафы, проблемная регистрация стали обычной практикой;
  • при перепродаже такого авто в РФ часто приходится доплачивать все ушедшие платежи.

  На фоне нового утильсбора и роста НДС игра в car run всё меньше похожа на экономию, и всё больше — на лотерею с высоким риском.

  Нужна трезвая оценка: тащить авто на физлицо или выводить схему через юрлицо? Опишите ваш бюджет, тип машины и страну назначения — команда MYRON TRADE посчитает пошлину, утильсбор, акцизы и НДС для обоих вариантов и покажет разницу по итоговой стоимости. Узнать, во сколько обойдётся авто из Китая под ключ

  12. Кто говорит и на каком основании

  13. Что делать, если вы планируете ввоз авто из Китая

  1. Определитесь с типом авто и мощностью. До 160 л.с. — можно считать оба сценария (физлицо/юрлицо). 200+ л.с. или мощный гибрид/электро — сразу смотрите в сторону юрлица.
  2. Посчитайте утиль и базовые платежи. Для 30-минутной мощности и утиля используйте онлайн-инструменты. У Myron есть калькулятор для расчёта 30-минутной мощности и базовой стоимости ввоза.
  3. Разделите «номинальную» и «реальную» стоимость. Для физлица НДС — деньги, которые вы никогда не вернёте. Для юрлица — оборотный налог: сначала платите, затем ставите к вычету.
  4. Оцените риски «простых схем» через третьи страны. Любой вариант, где авто фактически эксплуатируется в РФ без закрытых платежей по российскому утилю и пошлинам, — зона повышенного риска.
  5. Смотрите вперёд на 2026 год. Машина, которую вы повезёте уже при НДС 22 % и проиндексированном утиле, окажется дороже. Лучше закладывать эти изменения в расчёт заранее.

  Для первичной оценки можно воспользоваться калькулятором MYRON TRADE: онлайн-калькулятор авто из Китая .

  FAQ: коротко по ключевым вопросам

  1. С 1 декабря 2025 года физлицо всё ещё может ввозить авто с утилём 3 400 ₽? Да, но только если мощность не превышает 160 л.с. (для ДВС) и 80 л.с. по 30-минутной мощности (для электро/гибридов) и автомобиль ввозится для личного пользования. Всё, что мощнее, попадает под коммерческие коэффициенты, и утильсбор исчисляется уже сотнями тысяч и миллионами рублей. 2. Почему гибриды и электрокары сильнее всего страдают от нового утильсбора? Потому что коэффициент считается по 30-минутной мощности электросистемы. У мощных PHEV и электрокаров она легко уходит в верхние диапазоны (коэффициент 100+), и даже при ввозе «для себя» утильсбор может достигать 2–3 млн ₽. 3. Есть ли смысл ввозить мощный автомобиль на физлицо после 1 декабря 2025 года? На практике — почти нет. Пошлина 48 %, утиль по высоким коэффициентам и НДС, который физлицо не может вернуть, делают итоговую цену заметно выше, чем при коммерческом ввозе на юрлицо, особенно если компания работает на ОСНО и принимает НДС к вычету. 4. Работает ли ещё схема с киргизскими номерами для экономии? Формально временный ввоз возможен, но с жёсткими ограничениями по срокам и обеспечению платежей. На практике растут риски: доначисление платежей, штрафы, сложности с регистрацией и перепродажей. На фоне нового утильсбора и будущего роста НДС экономия всё меньше оправдывает такие риски. 5. Как точнее посчитать свою машину? Нужно взять реальную цену DAP Москва, определить точную мощность ДВС и (для гибрида/электро) 30-минутную мощность, подставить эти параметры в формулы утильсбора, пошлины и акциза и учесть дату ввоза (до или после 1.01.2026). Для удобства можно воспользоваться онлайн-калькулятором MYRON TRADE и получить консультацию по вашей модели. Планируете экспорт авто из Китая и сомневаетесь, как оформить — на физлицо или на юрлицо? Оставьте запрос с моделью, мощностью и бюджетом — команда MYRON TRADE подготовит расчёт по двум сценариям, покажет разницу по утилю, пошлине и НДС и поможет выбрать безопасную схему. Запросить расчёт ввоза авто из Китая

  #экспортавтоизкитая #растаможка #утильсбор #30минутнаямощность #ндс22 #физлицо #юрлицо #mercedeseclass #voyahdreamer #denzan9 #myrontrade

  Статья отвечает на вопрос, кому после 1 декабря 2025 года выгоднее растамаживать авто из Китая — физлицу или юрлицу. Описаны новые коэффициенты утильсбора по мощности и 30-минутной мощности, рост НДС до 22 %, подробно разобраны три кейса (Mercedes E 260 L, Voyah Dreamer, Denza N9) с оценкой итоговой стоимости растаможки для физлица и юрлица. Показано, что на мощных машинах физлицо теряет смысл, а коммерческий ввоз через юрлицо с вычетом НДС даёт экономию в миллионы рублей. В конце даны практические рекомендации, как выбирать схему ввоза, и ссылка на калькулятор MYRON TRADE.