Физлицо или юрлицо: кому выгоднее растаможивать авто из Китая после 1 декабря 2025 года
26.11.2025
Экспорт авто из Китая · растаможка 2025–2026
Физлицо или юрлицо: кому теперь выгоднее растамаживать авто из Китая после 1 декабря 2025 года
С 1 декабря 2025 года утильсбор в России привязали к мощности, а не только к объёму двигателя, а с 1 января 2026 года
к этому добавится рост НДС с 20 до 22 %. На фоне этих изменений главный вопрос для тех, кто везёт автомобиль
из Китая: есть ли смысл оформлять машину на физлицо или уже выгоднее сразу растамаживать на юрлицо
с коммерческим утилем? В материале — разбор на цифрах и три реальные модели.
Сейчас, при утиле по мощности и росте НДС, физлицо на большинстве мощных авто превращается в роскошь:
переплата измеряется миллионами рублей.
Кратко по сути: кому выгоднее растаможка после 1 декабря 2025 года
- Утильсбор стал «силовым»: коэффициент зависит от мощности в л.с. или кВт, для электро и гибридов — от 30-минутной мощности.
- Льгота 3 400 ₽ по утилю для физлиц сохранена только до 160 л.с. (и до 80 л.с. по 30-минутной мощности для электро/гибридов).
- На мощных бензиновых, гибридных и электрических авто физлицо по утилю фактически приравняли к коммерческому ввозу.
- Юрлицо платит меньшую пошлину (15 % против 48 %), а НДС может принять к вычету — это радикально улучшает экономику.
- На примере Mercedes E 260 L, Voyah Dreamer и Denza N9 разница в пользу юрлица достигает 3–7 млн ₽.
- С 2026 года НДС вырастет до 22 %, а утиль индексируют примерно на 25 % — окно 12.2025 особенно чувствительное по срокам.
1. Что поменялось с 1 декабря 2025 года
1.1. Утильсбор стал «силовым»
До 1 декабря 2025 года утильсбор для физлиц считался по объёму и возрасту. При ввозе на физлицо большинство машин
до 3 л реально платили символические ~3 400 ₽. Формула сохранилась:
Утильсбор = 20 000 ₽ × коэффициент.
Но теперь коэффициент зависит от мощности в л.с. или кВт, а для электромобилей и гибридов — от 30-минутной мощности.
Для понимания масштаба (новые ставки с 01.12.2025, для новых авто до 3 лет):
| Тип авто | Диапазон мощности | Коэффициент (пример) | Утильсбор (≈) |
|---|---|---|---|
| ДВС, личное использование | до 160 л.с. | 0,17 | ≈ 3 400 ₽ |
| ДВС | 190–220 л.с. | 39,7 | ≈ 794 000 ₽ |
| ДВС | 250–280 л.с. | 47,6 | ≈ 952 000 ₽ |
| ДВС | 310–340 л.с. | 60,8 | ≈ 1 216 000 ₽ |
| Электро/гибриды | до 80 л.с. (30-минутная мощность) | 0,17 | ≈ 3 400 ₽ |
| Электро/гибриды | 190–220 л.с. (30-минутная) | 91,4 | ≈ 1 828 000 ₽ |
| Электро/гибриды | 220–250 л.с. (30-минутная) | 108,3 | ≈ 2 166 000 ₽ |
| Электро/гибриды | 250–280 л.с. (30-минутная) | 128,3 | ≈ 2 566 000 ₽ |
1.2. Что добавится с 2026 года
- с 1 января 2026 года стандартная ставка НДС вырастет с 20 % до 22 %;
- утильсбор дополнительно проиндексируют примерно на 25 %.
Период 01.12.2025–31.12.2025 — переходное окно: утиль уже новый, а НДС ещё старый.
Дальше нагрузка только усилится.
2. Почему раньше физлицо и «схемы через Кыргызстан» работали
2.1. Логика до реформы
До реформы схема выглядела так.
- Физлицо:
- утильсбор — фиксированные ~3 400 ₽ на большинство машин до 3 л;
- пошлина — единые ставки (часто 48 % от стоимости, но не менее X €/см³);
- НДС 20 % от (стоимость + пошлина + акциз + утиль).
- Юрлицо:
- пошлина по ТН ВЭД — как правило около 15 % от таможенной стоимости для новых легковых до 3 лет;
- утильсбор — коммерческий, но тогда ещё по «объёмной» системе;
- НДС 20 % — с возможностью последующего вычета.
За счёт льготного утиля физлицо в ряде случаев выигрывали даже на достаточно дорогих машинах —
коммерческий утиль для юрлица был заметно выше.
2.2. Серая схема через Кыргызстан и «car run»
Отдельная история — ввоз через Киргизию с последующей эксплуатацией авто в России:
- таможня и утильсбор платились по ставкам ЕАЭС в Киргизии;
- авто ставилось на киргизские номера и ездило по РФ как временно ввезённое;
- раз в несколько месяцев машина выезжала за пределы России для «обнуления» срока (car run).
Формально временный ввоз для граждан ЕАЭС ограничен по срокам и требует обеспечения платежей.
На практике схема стала зоной повышенного риска: доначисления, проблемы с ГИБДД, сложности при продаже.
С новым утилем и ростом НДС экономия от таких схем перестаёт оправдывать риски — особенно на дорогих и мощных авто.
3. Три реальных кейса: Mercedes E-Class, Voyah Dreamer, Denza N9
Ниже — три модели, которые реально везут из Китая. Для каждой сравниваем растаможку на физлицо и на юрлицо
по правилам с 1 декабря 2025 года.
| Модель | Тип | Мощность ДВС | Электромоторы | Цена DAP Москва | Оценка в рублях (≈) |
|---|---|---|---|---|---|
| Mercedes-Benz E 260 L 2026 | Бензин + 48V mild hybrid | 2.0T, 204 л.с. | мягкий гибрид | ≈ 56 863 $ | ≈ 4,5 млн ₽ |
| Voyah Dreamer 2026 PHEV (山河四座) | PHEV | 1.5T, 150 л.с. | 2 электромотора, суммарно 380 кВт | ≈ 112 807 $ | ≈ 8,9 млн ₽ |
| Denza N9 2026 旗舰版 | PHEV | 2.0T, 207 л.с. | до 3 электромоторов, до 680 кВт | ≈ 70 521 $ | ≈ 5,6 млн ₽ |
4. Как считаем: допущения для расчётов
Чтобы не уходить в дебри таможенного законодательства, используем упрощённую модель:
- пошлина для физлица — 48 % от таможенной стоимости (ТС) для новых авто дороже 42 300 € и до 169 000 €;
- пошлина для юрлица — 15 % от ТС для новых легковых до 3 лет;
- утильсбор:
- Mercedes E-Class (204 л.с., ДВС) — диапазон 190–220 л.с., коэффициент 39,7 → ~794 000 ₽;
- Voyah Dreamer и Denza N9 (мощные PHEV) — ориентир по верхней ступени 250–280 л.с. 30-минутной мощности, коэффициент 128,3 → ~2 566 000 ₽.
- акциз считаем по мощности ДВС по ставкам 2025 года:
- 150–200 л.с. — 583 ₽/л.с.;
- 200–300 л.с. — 955 ₽/л.с.
- НДС 20 % до конца 2025 года: НДС = 20 % × (ТС + пошлина + акциз + утиль);
- таможенный сбор, услуги брокера, СБКТС, ЭПТС и прочее не учитываем (десятки тысяч, а не миллионы).
Все суммы далее округлены до ближайших 10 000 ₽.
5. Кейс 1: Mercedes-Benz E 260 L 2026 (2.0, 204 л.с.)
Бизнес-седан, бензин + мягкий гибрид. Смотрим, как меняется экономика для физлица и юрлица.
- ТС (DAP Москва) ≈ 4 490 000 ₽;
- ДВС 204 л.с. → акциз ≈ 204 × 955 ≈ 190 000 ₽;
- утиль (190–220 л.с.) → ≈ 794 000 ₽.
Физлицо
- пошлина 48 %: ≈ 2 150 000 ₽;
- утиль: ≈ 790 000 ₽;
- акциз: ≈ 190 000 ₽;
- НДС 20 %: ≈ 1 530 000 ₽.
Итог к оплате физлицом: ≈ 9 150 000 ₽.
Юрлицо
- пошлина 15 %: ≈ 670 000 ₽;
- утиль: ≈ 790 000 ₽;
- акциз: ≈ 190 000 ₽;
- НДС 20 %: ≈ 1 230 000 ₽.
Итоговый платёж при ввозе: ≈ 7 380 000 ₽.
Для компании НДС — входной, его можно поставить к вычету. Реальная нагрузка:
4,49 млн + 0,67 млн + 0,79 млн + 0,19 млн ≈ 6,15 млн ₽.
Вывод: физлицо — ~9,15 млн ₽, юрлицо (с вычетом НДС) — ~6,15 млн ₽. Разница — порядка 3 млн ₽.
6. Кейс 2: Voyah Dreamer 2026 PHEV (1.5T, 150 л.с., 380 кВт)
Крупный PHEV-фургон с мощной электрочастью, где утильсбор особенно критичен.
- ТС (DAP Москва) ≈ 8 900 000 ₽;
- ДВС 150 л.с. → акциз ≈ 150 × 61 ≈ 10 000 ₽ (упрощённая оценка);
- 30-минутная мощность электросистемы близка к верхним ступеням → коэффициент 128,3 → утиль ≈ 2 566 000 ₽.
Физлицо
- пошлина 48 %: ≈ 4 270 000 ₽;
- утиль: ≈ 2 570 000 ₽;
- акциз: ≈ 10 000 ₽;
- НДС 20 %: ≈ 3 150 000 ₽.
Итог к оплате физлицом: ≈ 18 890 000 ₽.
Юрлицо
- пошлина 15 %: ≈ 1 330 000 ₽;
- утиль: ≈ 2 570 000 ₽;
- акциз: ≈ 10 000 ₽;
- НДС 20 %: ≈ 2 560 000 ₽.
Итоговый платёж при ввозе: ≈ 15 370 000 ₽.
Реальная нагрузка с вычетом НДС: 8,9 млн + 1,33 млн + 2,57 млн + 0,01 млн ≈
12,81 млн ₽.
Вывод: физлицо — ~18,9 млн ₽, юрлицо (с вычетом НДС) — ~12,8 млн ₽. Разница — около 6–7 млн ₽.
7. Кейс 3: Denza N9 2026 PHEV (2.0T, 207 л.с., до 680 кВт)
Мощный гибридный кроссовер: сочетание сильного ДВС и тяжёлой электрочасти.
- ТС (DAP Москва) ≈ 5 560 000 ₽;
- ДВС 207 л.с. → акциз ≈ 207 × 955 ≈ 200 000 ₽;
- 30-минутная мощность гибридной системы — верхний диапазон → коэффициент 128,3 → утиль ≈ 2 566 000 ₽.
Физлицо
- пошлина 48 %: ≈ 2 670 000 ₽;
- утиль: ≈ 2 570 000 ₽;
- акциз: ≈ 200 000 ₽;
- НДС 20 %: ≈ 2 200 000 ₽.
Итог к оплате физлицом: ≈ 13 200 000 ₽.
Юрлицо
- пошлина 15 %: ≈ 830 000 ₽;
- утиль: ≈ 2 570 000 ₽;
- акциз: ≈ 200 000 ₽;
- НДС 20 %: ≈ 1 830 000 ₽.
Итоговый платёж при ввозе: ≈ 10 990 000 ₽.
Реальная нагрузка с учётом вычета НДС:
5,56 млн + 0,83 млн + 2,57 млн + 0,2 млн ≈ 9,16 млн ₽.
Вывод: физлицо — ~13,2 млн ₽, юрлицо (с вычетом НДС) — ~9,2 млн ₽. Разница — почти 4 млн ₽.
8. Сводная таблица по трём кейсам
| Модель | Вариант | Итог к оплате (≈) | Реальная нагрузка (с вычетом НДС для юрлица) |
|---|---|---|---|
| Mercedes E 260 L | Физлицо | ≈ 9,15 млн ₽ | — |
| Mercedes E 260 L | Юрлицо | ≈ 7,38 млн ₽ | ≈ 6,15 млн ₽ |
| Voyah Dreamer PHEV | Физлицо | ≈ 18,89 млн ₽ | — |
| Voyah Dreamer PHEV | Юрлицо | ≈ 15,37 млн ₽ | ≈ 12,81 млн ₽ |
| Denza N9 PHEV | Физлицо | ≈ 13,20 млн ₽ | — |
| Denza N9 PHEV | Юрлицо | ≈ 10,99 млн ₽ | ≈ 9,16 млн ₽ |
9. Где физлицо ещё имеет смысл, а где — уже нет
9.1. Когда физлицо ещё «живёт»
Физлицо может быть выгодным вариантом, если:
- машина до 160 л.с.;
- ДВС до 3 л, без мощной гибридной составляющей;
- цена авто умеренная (массовый сегмент, а не премиум);
- вы готовы заниматься процессом сами и берёте риски на себя.
Здесь льготный утиль 3 400 ₽ ещё работает, а пошлина и акциз не «стреляют» так агрессивно.
9.2. Когда физлицо перестаёт быть логичным
- мощные бензиновые седаны и кроссоверы 200+ л.с.;
- гибриды и электрокары с серьёзной 30-минутной мощностью;
- дорогие премиальные модели.
Здесь утильсбор для физлица становится коммерческим, пошлина 48 % против 15 % для юрлица,
а НДС 20–22 % вы заплатите и не вернёте. Разница в несколько миллионов рублей делает физлицо
экономически бессмысленным в большинстве сценариев.
10. Что даёт юрлицо помимо цифр
- Вычет НДС. Для дорогих машин НДС — +20–22 % к базе. Возможность взять его к вычету критична.
- Формальный ЗЕД-контракт. Компания заключает нормальный контракт с китайским поставщиком, деньги и риски проще защитить юридически.
- Понятная бухгалтерия и остаточная стоимость. Машина встаёт на баланс, амортизируется и используется в бизнесе прозрачно.
- Меньше правовых и репутационных рисков. Нет «серых» схем с иностранными номерами и car run через границы.
11. Почему схемы с Кыргызстаном теряют смысл
Серая схема с киргизскими номерами строилась на разнице ставок и временном ввозе. Но:
- режим временного ввоза ограничен по срокам и требует обеспечения платежей;
- ФТС и ГИБДД усиливают контроль: доначисление утиля, штрафы, проблемная регистрация стали обычной практикой;
- при перепродаже такого авто в РФ часто приходится доплачивать все ушедшие платежи.
На фоне нового утильсбора и роста НДС игра в car run всё меньше похожа на экономию, и всё больше — на лотерею
с высоким риском.
Опишите ваш бюджет, тип машины и страну назначения — команда Myron Trade посчитает пошлину, утильсбор,
акцизы и НДС для обоих вариантов и покажет разницу по итоговой стоимости.
Узнать, во сколько обойдётся авто из Китая под ключ
12. Кто говорит и на каком основании
13. Что делать, если вы планируете ввоз авто из Китая
- Определитесь с типом авто и мощностью.
До 160 л.с. — можно считать оба сценария (физлицо/юрлицо). 200+ л.с. или мощный гибрид/электро — сразу смотрите в сторону юрлица. - Посчитайте утиль и базовые платежи.
Для 30-минутной мощности и утиля используйте онлайн-инструменты. У Myron есть калькулятор для расчёта
30-минутной мощности и базовой стоимости ввоза. - Разделите «номинальную» и «реальную» стоимость.
Для физлица НДС — деньги, которые вы никогда не вернёте. Для юрлица — оборотный налог: сначала платите, затем ставите к вычету. - Оцените риски «простых схем» через третьи страны.
Любой вариант, где авто фактически эксплуатируется в РФ без закрытых платежей по российскому утилю и пошлинам,
— зона повышенного риска. - Смотрите вперёд на 2026 год.
Машина, которую вы повезёте уже при НДС 22 % и проиндексированном утиле, окажется дороже. Лучше закладывать
эти изменения в расчёт заранее.
Для первичной оценки можно воспользоваться калькулятором Myron Trade:
онлайн-калькулятор авто из Китая
.
FAQ: коротко по ключевым вопросам
и автомобиль ввозится для личного пользования. Всё, что мощнее, попадает под коммерческие коэффициенты,
и утильсбор исчисляется уже сотнями тысяч и миллионами рублей.
она легко уходит в верхние диапазоны (коэффициент 100+), и даже при ввозе «для себя» утильсбор может
достигать 2–3 млн ₽.
делают итоговую цену заметно выше, чем при коммерческом ввозе на юрлицо, особенно если компания работает на ОСНО
и принимает НДС к вычету.
На практике растут риски: доначисление платежей, штрафы, сложности с регистрацией и перепродажей.
На фоне нового утильсбора и будущего роста НДС экономия всё меньше оправдывает такие риски.
подставить эти параметры в формулы утильсбора, пошлины и акциза и учесть дату ввоза (до или после 1.01.2026).
Для удобства можно воспользоваться онлайн-калькулятором Myron Trade и получить консультацию по вашей модели.
Оставьте запрос с моделью, мощностью и бюджетом — команда Myron Trade подготовит расчёт по двум сценариям,
покажет разницу по утилю, пошлине и НДС и поможет выбрать безопасную схему.
Запросить расчёт ввоза авто из Китая
Описаны новые коэффициенты утильсбора по мощности и 30-минутной мощности, рост НДС до 22 %, подробно разобраны
три кейса (Mercedes E 260 L, Voyah Dreamer, Denza N9) с оценкой итоговой стоимости растаможки для физлица и юрлица.
Показано, что на мощных машинах физлицо теряет смысл, а коммерческий ввоз через юрлицо с вычетом НДС даёт экономию
в миллионы рублей. В конце даны практические рекомендации, как выбирать схему ввоза, и ссылка на калькулятор Myron Trade.